Lei, promulgada em vinte e um de agosto de, que aprova o Regime Jurídico da Propriedade Benéfica Registo Central, a transposição para o direito nacional capítulo III da Directiva (UE) do Parlamento Europeu e do Conselho, de vinte de Maio de, relativa à prevenção da utilização do sistema financeiro para efeitos de branqueamento de de capitais ou de financiamento do terrorismo, e que altera as DirectivasEsta Lei entrará em vigor dias após a publicação, eu.e, em de novembro de. Os regulamentos de execução do beneficiário efectivo Registo Central de regime está previsto para ser publicado até de novembro de. Além do estabelecimento da Propriedade Benéfica Registo Central (BOCR), a Lei exige corpos sociais e de outras pessoas colectivas sujeitos a BOCR para manter um registo actualizado dos elementos dos seus acionistas e das pessoas singulares que, indiretamente ou através de terceiros ou, em última análise, o controle da empresa.
A falha em cumprir com esta obrigação se qualifica como infração administrativa punível com uma multa de uma. Portanto, o acionista deverá notificar a companhia, a alteração do seu afirmou detalhes no prazo de quinze dias após a data de qualquer alteração.
O injustificado incumprimento desta obrigação, depois de ser notificado pela empresa, irá permitir que a empresa para amortizar as cotas do acionista inadimplente. O BOCR é composto de um banco de dados contendo informações sobre as pessoas singulares que, em última análise, do próprio ou de controle de entidades legais, diretamente, indiretamente ou por meio de terceiros, sujeita a registo, a fim de manter a informação adequada e atual. O Instituto é responsável pela manutenção do banco de dados e o BOCR, garantindo o direito à informação e acesso aos dados pelos respectivos titulares. Esta entidade, todas as pessoas responsáveis pelo tratamento de dados pessoais estão abrangidas pelo sigilo profissional, mesmo após a cessação de funções. O seguinte entidades estão sujeitas a registo com o BOCR: (i) associações, cooperativas, fundações, comercial ou civil, direito de empresas, bem como de quaisquer outras pessoas jurídicas, sujeitos à portuguesa ou leis estrangeiras, que exerçam uma actividade ou de realizar actos jurídicos ou operações em território português, que requerem um Número de Contribuinte português (ii) representação escritórios internacionais ou pessoas jurídicas estrangeiras a operar em Portugal, (iii) outras entidades que prossigam os seus próprios objetivos e atividades diferentes das de seus membros e sem personalidade jurídica (vi) relações de confiança registado na Madeira Zona de Comércio Livre e (v) financiamento externo ramos registrado na Madeira Zona Livre de Comércio. Em circunstâncias específicas, a confiança de fundos e de outros arranjos sem personalidade jurídica, com uma estrutura semelhante, também estão sujeitas a registo com o BOCR.
Algumas entidades são isentas de apresentação de benéfico informações de propriedade com o BOCR, nomeadamente, as empresas cotadas nos mercados regulamentados em que estejam sujeitos a requisitos de divulgação de informações consistentes para a legislação da UE ou sujeitos a equivalente internacional de normas que asseguram a adequada transparência das informações de propriedade, bem como consórcios e unincorporated joint ventures, e os condomínios de edifícios ou conjunto de edifícios submetidos ao regime de propriedade horizontal, desde que alguns requisitos sejam cumpridos.
A apresentação de benéfico informações de propriedade com o BOCR é feito on-line (beneficiário efectivo declaração) no RIP e é obrigatória para as entidades sujeitas a este novo regime.
Estas informações devem ser suficientes, precisas e atuais, permitindo identificar o ultimate beneficial owners, a natureza e a extensão da participação detida por cada beneficiário. Esta informação pode, quando possível, ser validados contra a Administração Pública de bancos de dados. Após a entrada em vigor da presente Lei, o primeiro beneficiário efectivo declaração deve ser apresentada no ato do registro da empresa, ou seja, sobre o primeiro registro com o cadastro Central de Empresas.
Em qualquer caso, o primeiro beneficiário efectivo declaração deve ser feita por entidades sujeitas a BOCR já existentes na data da entrada em vigor da presente lei, dentro do limite de tempo especificado por meio de portaria dos Ministros das Finanças e da Justiça.
Esta informação deve ser complementada com a informação disponível no cadastro Central de Empresas, a administração Fiscal e de outras entidades públicas necessárias para fornecer informações, que devem ser comunicadas ao BOCR. De tempos a tempos, nas datas e com a periodicidade a ser estabelecida no regulamento, a declaração deve ser enviada, contendo adequadas, precisas e atuais informações sobre (i) a entidade sujeita à BOCR (ii) identificação de accionistas (iii) a identificação dos gerentes, administradores e responsáveis pela gestão e administração da entidade (iv) os beneficiários efectivos e (v) o declarante. Os membros dos órgãos sociais das empresas, as pessoas que detêm posições semelhantes em outras pessoas colectivas, pessoas singulares agindo como curadores ou de jure e de facto administrador de tais entidades, advogados, notários públicos, os quadros jurídicos e certificada contabilista poderá submeter o beneficiário efectivo declarações. O proprietário beneficiário declaração deve conter informações respeitando a entidade, seus acionistas, o usufrutuário e o declarante. As informações sobre as circunstâncias indicando a condição de beneficiário deve incluir a fonte, especificando Público relevante Administração de banco de dados, nomeadamente a base de dados do Cadastro de Empresas do Office, ou, se isso não for possível, mediante a apresentação de documento apropriado. Sempre que a pessoa registado como proprietário beneficiário não residente em Portugal, o representante fiscal, se houver, deve também ser identificadas, com o seu o seu nome, endereço completo e o seu número de contribuinte. Quando houve uma mudança na propriedade benéfica arquivado com BOCR, esta informação deve ser atualizada no prazo o mais breve possível, mas não superior a trinta dias a partir da data de qualquer alteração. As informações sobre o beneficiário efectivo deve ser confirmada a cada ano, por meio de uma declaração anual para ser apresentado no ou antes do dia de julho. As entidades necessárias para apresentar a Informação Empresarial Simplificada (SBI) deve apresentar tanto declarações ao mesmo tempo. Acesso à BOCR é feita on-line, usando a Empresa Contribuinte Individual, Contribuinte número da respectiva entidade. Parte das informações a respeito tanto da entidade sujeita a este novo regime e o beneficiário efectivo for publicado no site, desde que certificados e informações podem ser obtidos. O acesso a essa informação pode ser limitada no todo ou em parte, que a divulgação sobre a posse efectiva iria expor o beneficiário efectivo para o risco de fraude, seqüestro, chantagem, violência ou intimidação, ou quando o beneficiário for menor de idade ou, de outra forma incapazes. As entidades contidas no BOCR pode solicitar a prova de registro e atualizações de beneficiários efectivos, nos casos em que a lei exige provas de que sua situação fiscal em ordem. A falha em cumprir com a obrigação de relatar e corrigir informações de campo com o BOCR vai segurar as entidades responsáveis para várias sanções, nomeadamente a proibição de (i) distribuir lucros para o ano fiscal e para fazer adiantamentos sobre lucros durante o ano fiscal (ii) celebrar os contratos de fornecimento, de empreitadas de obras públicas ou de aquisição de obras públicas ou de aquisição de bens e serviços com o Estado de quaisquer outras entidades públicas (iii) apresentar propostas para a concessão de serviços públicos (iv) admissão de instrumentos financeiros à negociação em mercados regulamentados (v) lançar ofertas públicas de distribuição de quaisquer instrumentos financeiros emitidos pela entidade (vi) beneficiar de fundos estruturais Europeus e investimento ou de fundos públicos ou (vii) ser parte de um negócio envolvendo a transferência de propriedade ou a criação, aquisição ou alienação de quaisquer outros direitos de propriedade ou interesses de segurança nos ativos imobiliários. Qualquer pessoa que faz declarações falsas com o proprietário beneficiário declaração deverá ser realizada criminalmente e civilmente responsáveis por qualquer dano causado. César Bessa Monteiro Jr é um associado, sócio da Abreu Advogados. Ele tem concentrado a sua prática Comercial e Empresarial Lei, M, A, da Lei de Propriedade Intelectual, Tecnologias de Informação, Marketing e Telecomunicações.
